Post #351: basics of tax preparation

Начался новый год, а это значит, что активизировалась реклама компаний, оказывающих помощь при заполнении налоговых отчетов, которые нужно сдать до 15 апреля. В прошлом году нам помогали заполнять эти отчеты специально обученные люди - это было в пакете плюшек при переезде, в этом году мы займемся этим самостоятельно. Внутри много букв о базовых вещах, которые нужно знать при подготовке Tax Reports.

Есть несколько опций заполнения налоговых отчетов, кроме как самостоятельно корпеть над бумажными формами:
1) Онлайн-формы на сайтах указанных выше фирм (например, H&R Block). С некоторыми ограничениями сервисом можно воспользоваться бесплатно (не для собственников бизнеса, не для владельцев стоков). Для остальных стоимость составляет от $20 до $30.
2) Специальные программы (самые известные - те же H&R Block и TurboTax). TurboTax подороже. В зависимости от того, являешься ли ты собственником дома, выплачиваешь ли ипотеку и кредиты за учебу, наемный ли работник или владеешь бизнесом, предлагаются разные версии программ (предполагаю, что разница в том, что нужно заполнять дополнительные формы).
3) Работа один-на-один со специалистом. Стоимость каждая фирма устанавливает по своим принципам - это может быть почасовая оплата, фиксированная сумма, отдельная стоимость за каждую форму и тд. В прошлом году средняя цена была в пределах $180.

Кроме того, ближе к весне многие фирмы предлагают недорогие (а порой и бесплатные) курсы помощи заполнения отчетов.

На самом деле, сложности в заполнении этих форм особо нет. В прошлом году был, конечно, шок, от количества документов и терминов, которые нам ни о чем не говорили. Но сейчас намного проще, поэтому я думаю, что мы будем заполнять формы сами. Тем более, что весь 2012 год мы жили в одной и той же стране, и доход был из одного и того же источника (в отличие от 2011, когда стран было 3, а источников - 5).

Для начала нужно определить статус заявителя в США:
1) Nonresident alien - неамериканец по национальности, не являющийся гражданином США, не владеющий видом на жительство (green card), и не проживающий в США определенное количество времени за последние 3 года (подробнее об условиях здесь);
2) Resident alien - неамериканец по национальности, не являющийся гражданином США, но имеющий green card или постоянно проживающий на территории США (подробнее здесь);
3) US Citizen - американец или гражданин США.

В зависимости от этого статуса определяется набор форм, которые нужно заполнить.

Далее нужно определить, в каком качестве заполнять отчет:
* Single - неженат/незамужем по состоянию на последний день года;
* Head of Household (HOH) - неженат/незамужем, можно иметь лицо на попечении (родитель или любой родственник, с которым заявитель проживал дольше полугода вместе);
* Qualifying Widow/Widower with Dependent Child - вдова/вдовец, чей супруг/супруга умерли в течение предыдущих двух лет, с ребеноком на попечении. По прошествии двух лет отчет заполняется в качестве HOH или другом подходящем статусе;

* Married Filling Separately - женат/замужем, каждый супруг заполняет свой отчет отдельно;

* Married Filling Jointly - супруги заполняют один отчет на двоих, суммируя доходы.

Выбор статуса очень важен, так как от него зависит два важных параметра расчета налогов:

1) налоговая ставка. В США прогрессивная налоговая шкала, и она совершенно разная для каждого из статусов. Шкалу на 2012 год можно посмотреть здесь.
2) налоговый вычет - сумма, не облагаемая налогом.

При оформлении налогового вычета можно указать один из двух вариантов его подсчета:
1) Standard
2) Itemized

Standard означает, что в качестве денег, не облагаемых налогом, будет взята фиксированная сумма, определяемая статусом заявителя (цифры 2012 года - $11 900 для Married Filling Jointly, $5 950 для Single/Married Separately, $8 700 для HOH).

Itemized означает, что заявитель может перечислить определенные расходы в качестве необлагаемых налогом сумм. В эти расходы входят:
* проценты, уплаченные по ипотеке;

* благотворительность;

* налоги на имущество;

* sales tax - налоги при покупке товаров и услуг;

* затраты на медицину, превышающие 7.5% годового дохода;

* различные затраты, связанные с работой (union dues, tools and supplies needed for work, tax preparation fees, some legal fees, and many more).

Если после подсчета itemized суммы оказывается, что она больше, чем стандартный вычет, то есть смысл оформить именно itemized. 

Так как у нас нет ни ипотеки, ни налогов на имущество, а sales tax по грубым расчетам получился около $5000, мы будем оформлять стандартный вычет. Итого, наш выбор будет Resident Alien, Married Filling Jointly, Standard Tax Deduction.

Дальше все проще - в формы, скачанные с сайта IRS, нужно последовательно перенести данные с формы W-2 (в нашем случаем выдается работодателем), последнего расчетного листка и некоторые цифры из счета в банке. Отослать по почте до 15 апреля и надеяться на большой Tax Return :-)

P.S. Сайт с огромным количеством информации про налоги в США: http://taxes.about.com/